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新个人所得税实施对个人都有哪些影响?

个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。在有些国家,个人所得税是主体税种,在财政收入中占较大比重,对经济亦有较大影响。个人所得税的纳税义务人,既包括居民纳税义务人,也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务,必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税;而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得,缴纳个人所得税。
按照规定,个税已经更改,其中新税率表以及5000元起征点,从2018年10月1日就开始实施。新税法定于2019年1月1日实施。个税的更改对于个人是有什么影响的呢?
新个人所得税实施对个人都有哪些影响?
新税法对个人的影响
1、个税起征点提高到5000元,整体上大概能减少个税50%左右,收入低的减少比例更多,而收入高的减少金额更高。比如月收入5000元,就不用交个税了;月收入1万元,大概每年能减少个税3千元左右;月收入2万元,大概每年能减少个税1.5万元左右。
2、个税可以抵扣,范围包括子女教育支出、继续教育支出、大病医疗、房贷、房租以及老人赡养。其中,子女教育、房贷、老人赡养,属于经常项目,如果条件具备,每月能够减少4千元到5千元的计税金额。即是,如果月收入1万元,起征点的5千元加上、养老和房贷这三项的减税金额4、5千元,基本上就不用交个税了。
3、是个人各项收入合并计税,同时劳务收入税率大大降低。对普通人的收入来说,一般就是工资收入和劳务收入,这两项合并计算,对自由职业者和兼职的小伙伴影响特别大。
旧税法的劳务收入税率很高,800元的起征点,超过800元就要征最少20%的个税,比工资的个税高得多。比如,获得3500元的劳务收入,按旧税法需要缴纳540元的税,如果是工资的话一分不用交,可见劳务费的税率非常高。而在新税法,可以把劳务收入与工资合并计税,享受5000元的起征点,超过的部分按新的税率表,最低3%,比原来最低20%低。即使不算各种扣除,按新税法,3500元的劳务收入也只需要交84元的个税,比原来的540元低多了。
总体来看,个人的税负大大减轻,尤其是劳务收入的税负,对自由职业者和兼职者有很大的好处,业余时间多的朋友可以找个自己喜欢的兼职做。但是,税费的计算会变得非常复杂,比如,新税法有各种抵扣,原来有些地方政府就有个税的优惠,比如在一些工业园,高新企业的个税,留存地方的部分返还75%等等。这些老的优惠和新的优惠如何计算?抵扣如何核算?是否有冲突?等等,都是需要解决的问题。
还有,以前个税是代扣代缴,一次性就完成了。以后是预扣预缴,不仅每个月要算,还要到次年办理汇算清缴,也就是多退少补。
再比如,会计都已经绞尽脑汁,设计出一个完美的避税方案,现在又有人跳出来要合并申报
新税法大大降低了个人税负,大家也都有了动力去合理避税,有助于了解个人在税收中的权力和义务,可以减少恶意偷税漏税的可能。