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小规模纳税人季度报税流程及注意事项

每季度申报的小规模纳税人需要使用税控设备每月自动复印纳税申报表。目前,小规模纳税人也需要申报和比较。因此,在季度报告月,请注意以下几点:
1。小规模纳税人必须复印纳税申报表才能正常申报。未复印税控设备纳税申报表的纳税人不能在线申报。(如与当地企业发生冲突,请以当地政策为准)
2。小规模纳税人申报时,应准确填写申报表,符合系统比较规则方可正常申报。如果申报比较失败,网上申报系统将提示产生差异的原因,并指导纳税人修改申报数据。纳税人需要根据系统提示准确修改申报数据,只有在符合系统比较后才能正常上传申报数据。
三。纳税人经过正常比较后,可以正常改写。纳税人经复查未能正常申报的,可以按照系统提示正常申报,暂时不予扣缴,并携带有关资料到税务局办理有关申报事项。(具体到税务局携带什么信息咨询当地税务局业务)
季度申报完成后,应注意网上报务软件申报成功还是扣除成功,并及时检查税务控制系统改写是否成功,以避免不便。
1。增值税申报表(适用于小规模纳税人)(要求)。
2。所附增值税申报表(适用于小规模纳税人)(任选填写)资料,由纳税人填写销售服务扣除项目,其他小规模纳税人不填写。
三。增值税减免税详细申报表(任选)。这种形式由普通增值税纳税人和小规模增值税纳税人共同承担。享受减免增值税优惠的小规模纳税人应当填写本表。小规模增值税纳税人承担增值税税控系统专用设备、技术维护、税控收银机购置等费用的,也应填写本表。享受月销售额不超过30000元(季度缴纳90000元)免税政策或者未达到免税标准的小型纳税人不必填写本表。
1。应注意商品和服务的相应收入、房地产和无形资产,以及税收的属性将受到不正确的报告的影响。
2。如果可以享受微观政策,可以直接填写普通发票收入第9行以下,第1-8行不填写数据。应注意填写代表或自己开具的增值税专用发票收入的8行以上,通常是1-2行。
三。小规模纳税人开具增值税专用发票的,应当按照3%的税率填写《增值税申报表》(适用于小规模纳税人)第2栏和第5栏的“税务机关开具的不含销售税的特种增值税专用发票”的“当期编号”;D 5%。在下一列中。
4。差异纳税人根据差异前所得享受微观政策。
《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)》填写关键点
小规模纳税人季度报税流程及注意事项
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