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小规模纳税人抄税报税流程与时间

抄税报税是每个企业纳税人都需要做的事情,小规模那纳税人相对于一般纳税人来讲在抄税报税中会有所不一样。小规模纳税人只要使用税局统一的开票系统开票,每个月都要进行抄报税,每个月1号抄税,然后再远程申报,然后就正常开具发票了,接下来是财务的纳税申报完成后,再进行清卡,一般在15号之前完成。小规模纳税人会比一般纳税人在操作和报税时间上会有所不一样,以下是小规模纳税人抄税报税的流程。
一、抄税:
每个月月初,不论上个月是否开票,均需要执行抄税、清卡操作,否则系统过了报税期,就会锁死,产生税收违章,所以,凡是有金税盘的小规模纳税人,一定要执行抄税、清卡操作! 打开开票电脑,插入金税盘,正常情况下,系统会自动抄税清卡,如下图,看到图中提示时,说明抄税清卡成功。
小规模纳税人抄税报税流程与时间
第一步,点击菜单栏【报税处理】按钮,进入新页面,点击【状态查询模块
小规模纳税人抄税报税流程与时间
第二步,新页面中点击【增值税专用发票及增值税普通发票】按钮;
小规模纳税人抄税报税流程与时间
第三步,此页面中查看,锁死日期,锁死日期为下个月的15号左右,例如:本月为8月,则锁死日期为9月15号左右,这,证明,本月抄税清卡成功,如为本月15号左右,则证明抄税清卡,未能成功,请执行抄税清卡程序(后面讲)。
小规模纳税人抄税报税流程与时间
第四步,抄税清卡成功后,返回原来页面,点击【发票资料】模块。
小规模纳税人抄税报税流程与时间
如果,没有抄税清卡成功,则返回此页面,依次:1、抄税(上报汇总),2、清卡(远程清卡),执行这2步时,一定要严格按照提示操作。抄税清卡成功,执行前面的检查程序!
小规模纳税人抄税报税流程与时间
 
二、报税:登陆当地的电子税务局,输入用户名和密码,或者用CA证书进行登陆。点击“申报缴税”,点击需要申报的项目,例如增值税的申报,点击“填写申报”。
小规模纳税人抄税报税流程与时间
根据企业相关情况进行填写申报表,再点击“下一步”进行提交申报,再进行清缴税款,即可完成该税种的申报。
小规模纳税人报税时没有什么特殊注意的地方,工业企业6%、商业企业4%,与一般纳税人的区别就在于:小规模不能抵扣进项税,要全额进成本,而一般纳税人可以抵扣进项税。
每月10日之前,纳税申报(国税、地税,一个都不能少。若有运费税,先向国税申报运费税抵扣报表)。
一般纳税人远程电子申报;小规模纳税人,电话申报,按12366,根据提示音进行纳税申报。纸制报表一个季度送一次,一式三份。 申报个人所得税不要忘了带上工资明细表复印件。 每月8日之前报送统计报表给市统计局。
4月15日、7月15日、10月15日、1月15日前申报上季度企业所得税。 2月15日以前申报上年度企业所得税,先要通过审计部门审查。 2月15日以前要记着地税的上年度自核自缴工作,同时要注意国税有没有这一要求。
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