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小规模纳税人和一般纳税人的区别和好处

企业可分为小规模和一般纳税企业,选择小规模还是一般纳税人,是每个新建企业都要面临的选择,那么小规模和一般纳税人分别是什么,两者的区别又是什么,对于现在的创业者来说,选择哪一种又会更有优势。
首先让我们了解什么是小规模纳税人,什么是一般纳税人,按照原来规定,小规模纳税人是指年销售额低于规定标准,工业型企业年销售额在50万以下,商业型企业年销售额在80万以下,服务业企业年销售额在500万以下,但自2018年5月1日起,将工业和商业小规模纳税人标准,由50万元和80万元统一上调至500万元,也就是说,年销售额低于500万以下的是小规模纳税人,在500万以上的是一般纳税人。
小规模纳税人和一般纳税人的区别和好处
小规模企业会计核算和会计制度是不健全的,且不能按照规定报送有关税务资料,不能正确核算增值税的进销项税额,而当一般纳税人的年销售额达到了规定标准,且能准确算出进项和销项,也就可以抵扣进、销项,以及自行开票了。
小规模与一般纳税人在税收政策方面存在很大的区别,一般来说小规模企业的增值税率为3%,如果企业每月销售额度超过3万,或者季度销售额度超过9万的,那么就需要缴税,低于的就不需要交税。
一般纳税人基本税率是16%,其中还包括13%,10%,6%,0%这几档税率,一般纳税人与小规模不一样的是,一般纳税人都是需要缴税的,实际在实行差额征税,即收入减去支出等于应缴税的金额数,然后再乘以税率就是需要缴的税。
小规模纳税人和一般纳税人的区别和好处
一般纳税人可以开增值税普通发票和增值税专用发票,客户是比较大型的企业大多是一般纳税人,都会要求开专票,从而可以为公司抵扣一部分税收。而小规模不能进项抵扣。而小规模只能开普票,如果实在要开增值税专用发票,即需要申请代开,而且领用到代开发票的一般纳税人企业可抵扣的税额是按小规模税额进行抵扣的。企业每年都是需要进行所得税汇算清缴的,公司没有票据和支出,只有收入就很容易造成企业利润高的现象,而且在业务上来讲只有收入没有支出成本也是说不通的,即使小规模也是按照25%的税率缴纳企业所得税,但还是会造成一定的税收压力。
虽然小规模企业是按照25%税率缴纳企业所得税,但是小规模企业还是有其优点的地方,对于小规模企业,如果月销售额度不超过3万,季度不超过9万的,可以免收增值税和其他附加税,但一般纳税人就没有相关减免。
一般纳税人在税收减免政策存在有一定的优势,但小规模也有其减免优势,选择小规模还是一般纳税人,这个需要根据企业自身实际需求来定了。