198元代理记账

0元公司注册

服务热线

400-827-1288
0元注册公司
东莞代理记账收费标准
东莞代理记账上门服务
小规模纳税人代理记账

首页 > 一般纳税人 >

一般纳税人结转增值税怎么做分录?结转增值税分录讲解

应交增值税科目,每月的明细科目借贷方余额可不结平,但在年底必须要结平各明细科目.
 
1、结转进项税额:
 
借:应交税费--应交增值税--转出未交增值税
 
贷:应交税费--应交增值税(进项)
 
2、结转销项税额:
 
借:应交税费--应交增值税(销项)
 
贷:应交税费--应交增值税--转出未交增值税
 一般纳税人结转增值税怎么做分录?结转增值税分录讲解
3、根据"应交税费--应交增值税--转出未交增值税"科目差值,转入"应交税费--未交增值税"科目借或贷.若"应交税费--未交增值税"科目借方有余额为有留的进项税;若贷方有余额,则为应交的税费.在下月缴纳时:
 
借:应交税费--未交增值税
 
贷:银行存款
一般纳税人结转增值税分录不会做?做会计的一看就会!
 
点击文末"了解更多"可以免费领取会计实操考证课程资料哦!不要错过!
 
增值税发票认证小知识
 
一、增值税发票选择确认平台勾选认证
 
1、电脑上连接好金税盘
 
2、登录网址:https://fpdk.gd-n-tax.gov.cn/
一般纳税人结转增值税怎么做分录?结转增值税分录讲解
 
系统登录:输入税控盘/金税盘证书密码
 
二、增值税抵扣联扫描认证
 
1、安装认证软件和CA协卡助手;
 
2、电脑连接扫描仪插入CA证书,根据要求输入CA密码;
 
3、扫描或手工录入发票信息;
 
三、税务大厅认证
 
通过以上二种方式不能认证的,可以去税务局办税大厅认证;
 
具体可咨询企业税务专管员或所属地税务所
 
另外,以下几点也需要注意:
 
1、扫描认证,只有在当月月底前认证的,才能在次月申报时抵扣.
 
2、勾选平台认证的,在申报期内认证所属期内的进项发票都能抵扣.
 
增值税发票有效期:365天.